Когато човек планира да се премести в друга държава, той се интересува повече от данъците. Темата за данъците е наистина неотложен проблем за всеки хипотетичен емигрант. Данъците във Франция са сред най-високите в Европа. Но този факт едва ли може да спре човек, който иска да живее и да работи в сърцето на Европейския съюз. Разбира се, винаги можете да се опитате да намерите вратичка и да не плащате данъци. Но това е незаконно и властите със сигурност ще предприемат тежки мерки срещу нарушителя.
Франция, въпреки проблемите в страната и силния натиск отвън, продължава да бъде една от най-богатите и икономически най-стабилни държави в Европейския съюз.
Структурата на данъчната система във Франция
Данъчното облагане във Франция включва социална ориентация, както и много широка система от отстъпки и всякакви бонуси от държавата. През 2018 г. данъците в това състояние условно се разделят на 3 големи групи:
Важно е да знаете, че във френската държава се приемат двуетапно плащане на данъци. Това важи за всички, които имат официален източник на доходи. За първи път социалните данъци се плащат за физическите лица. Тези плащания могат да се изчисляват от заплатата на служител на френско дружество.
От тези данъци властите плащат компенсации за посещенията в държавните болници, закупуването на лекарства и обезщетенията за безработица. Ако служител на френска компания не е подземен милионер, тогава социалните данъци за физически лица ще му струват 18-20% от мръсните заплати.
Второто данъчно облагане за физически лица се плаща от брутния годишен доход. Това означава, че ще трябва да платите веднъж на дванадесет месеца. Искането, включващо предоставянето на точни данни относно декларирането на наличния доход, идва на служителя на френско дружество по пощата. Това обикновено се случва през първото десетилетие на февруари.
Полученият документ трябва да бъде попълнен правилно и да бъде изпратен до местния данъчен център. Този център е един вид аналог на руската данъчна инспекция. Това трябва да стане възможно най-скоро. Крайният срок е от двадесети март. Съгласно съществуващото френско законодателство крайният срок за подаване на документ е 24 март.
През 2018 г. френските власти изискват следните данъци:
Данъкът върху печалбата се изчислява в зависимост от няколко фактора.
Първата се взема предвид размера на печалбите на данъкоплатците. Наблюдава се и присъствието на зависими лица от членове на семейството на юридическо лице. Те могат да бъдат както малки деца, така и стари родители или съпрузи с увреждания. В допълнение, данъкът върху доходите може да бъде изчислен в зависимост от вида на юридическото лице.
Така 36% е предназначено за плащане за големи юридически лица. 33% трябва да плащат на средни и малки организации. Освен това, този процент е релевантен за онези организации, в които половината от капитала е собственост на физически лица.
Данъкът върху доходите във Франция се отнася не за физическите лица, а за цялото семейство на данъкоплатците. В някои случаи този данък се определя като данък за домакинството.
Под семейството на данъкоплатците са децата му на възраст под осемнадесет години, както и съпругата му.
Изчисляване на данъка върху доходите на френските семейства
Също така, членовете на семейството са млади хора, които не са навършили 21 години, и студенти на възраст под 25 години. За цялото семейство на данъкоплатците може да се изчисли данъчната основа. Това се определя като кумулативния доход от дванадесет месеца на всеки член на семейството на данъкоплатеца. Това взема предвид приспадането на някои разходи. Тези разходи не са предназначени за данъчно облагане.
Следващата стъпка е разделянето на общата семейна данъчна основа по отношение на размера на "килията на обществото". В резултат на това можем да говорим за облагаемата част от 1 член на семейството на данъкоплатеца.
С други думи, това се отнася до средния доход на всички членове на френското семейство. Този коефициент допринася за определянето на размера на текущия данък, който трябва да бъде платен на конкретно семейство.
Не толкова отдавна се казва, че размерите на текущите доходи във френската държава са непропорционално високи.
Сравнение на ставката на данъка върху доходите във Франция с други страни
За собствениците на милиони процентите предполагат седемдесет и пет процента.
Във френската държава системата на данъчните приспадания се прилага активно. Това помага да се намали данъчната основа, а в някои случаи и процентът.
Така данъчната основа на данъка върху доходите през 2018 г. включва приспадането на:
Той взема предвид и приспадането на деца на лице, което извършва военна служба. Това е вярно, дори когато детето навърши осемнадесет години и дори има свое семейство.
"Бонусите" за лицата, които водят военна служба, могат да бъдат изчислени точно по същия начин. Освен това конкретните бонуси са предназначени за лица, които финансово активно помагат на родители, които също имат постоянна работа. Когато лице, което активно предоставя заявления за бонуси, трябва да го докаже с банкови извлечения.
Френската държава се счита за родното място на ДДС. Този данък е от средата на 50-те години на двадесети век. Данъкът зависи от продажната цена на стоките и услугите.
Графика на процента на различните данъци
Във френската държава съществуват редица лица, които могат да претендират за определени бонуси от данъчната система. Процедурата за плащане на ДДС за тях е опростена. За тези данъкоплатци данъкът се изчислява на годишна база. Тримесечните декларации не се отчитат. Въпреки това се вземат предвид тримесечните авансови плащания. Този бонус е подходящ за компании, които имат оборот от най-малко 230 000 евро.
Освободени от ДДС:
По-специално, френското право освобождава собствениците на казина и различните лотарии от ДДС.
Специално място в данъчното облагане на френската държава има един важен данък. Това е данък върху недвижимите имоти във Франция. Плащанията трябва да се извършват на собствениците:
Ако собственикът на апартамент или къща планира да продаде имота си, тогава той ще трябва да плати данък на държавата. В този случай плащането се определя като данък върху печалбата.
В данъчното облагане на френската държава има специален данък. Това е данък печалба. Днес данъкът върху доходите зависи изцяло от организационната и правната система на всяка организация.
След като е избрана правната структура, собственикът на организацията, който се задължава да плати данъка върху дохода, сякаш един страхотен герой на кръстопътя трябва да направи избор в подходящия режим. Общо има два начина за идентифициране на печалбата за данък върху дохода: реалният начин на доходите и начинът на микропредприятията.
За да се изясни факта, че дори и тънкостите на лице, което е задължено да плащат данък върху дохода, ще трябва да се справят с висококвалифициран адвокат.
Не толкова отдавна премиерът на френската държава изрази мнението си, че интересът, който много граждани на страната трябва да платят, е неоправдано висок. Министър-председателят каза, че с течение на времето бих искал да намаля процента на данъка върху доходите.
Министър-председателят отбеляза, че законопроектът, подготвен за подписване, ще бъде възможно най-ясен. Няма скрит план.
През 2018 г. е необходимо строго да се вземе предвид фактът, че нотариалните данъци никога не могат да бъдат включени в придобиването на обект. Обръща се внимание и на разходи, състоящи се от такса, която се изплаща на специалист по нотариални услуги. В допълнение, експертите не вземат предвид различните разходи и такси за държавна регистрация.
За плащания се изисква данък върху жилището. Това важи както за собствениците на жилища, така и за тези, които наемат стая. Ако едно лице е разположено като нискодоходен, тогава то често е напълно или частично освободено от необходимите плащания.
Ако човек работи във Франция само за първата година и все още не е обложен с данък, той се задължава да посещава самостоятелно съответната организация. Там трябва да поиска да му бъде издадена декларация.
Това е френският формуляр за данъчна декларация.
В противен случай, неблагоприятните последици не могат да бъдат избегнати, за съжаление. Декларацията трябва незабавно да бъде изпратена до данъчните органи на френската държава. В този случай данъкоплатецът задължително трябва да направи подходящата марка, като посочи, че плаща данъци за пръв път.
Ще бъде трудно само през първата година. Втората и всички следващи години включват заплащането на всички необходими данъци на три етапа. За пръв път данъкоплатците плащат една трета от данъка за предходните дванадесет месеца. Вторият транш ще трябва да бъде изплатен приблизително до второто десетилетие на май. Остатъкът, ако има такъв, трябва да бъде платен в началото на септември. В този случай се очаква преизчисляване на данъците за текущите дванадесет месеца.
Понякога данъкоплатците забавят плащанията.
В случай на забавяне, дори ако това предполага основателна причина, на данъкоплатеца се налага глоба от десет процента. Налага се и санкция в случай, че данъкоплатецът е предоставил неверни данни.
Важно е да се разбере, че е необходимо да се декларират всички налични доходи. Това се отнася за всички приходи за изминалата година. Взема предвид заплатата, както и приходите от отдаване под наем на недвижими имоти. Освен това се взема предвид всички лихви по банковите сметки на данъкоплатеца.
Всеки данъкоплатец може самостоятелно да изтегли формата на декларацията за собствения си доход. На официалния уебсайт на данъчната служба има и калкулатор, с който можете да изчислите действителната сума. Ако знаете сумата, лесно можете да отидете до сумата, която трябва да платите.
Важно е да знаете, че годишният данък може да бъде намален. Съществуват значителни правни възможности. В същото време е необходимо да се обмисли степента, до която те могат да бъдат приложими за конкретно лице.
Добра възможност е да се ожени за гражданин на Франция. Същото важи и за тези, които искат да намерят съпруг сред привлекателните френски жени. През 2018 г. една женена двойка се задължава да плаща данък върху средния размер на дохода.
Това означава, че ако главният данъкоплатец е в състояние да спечели поне 30 000 евро на дванадесет месеца, съпругът е домакиня, а доходите на член на семейството могат да бъдат най-малко 15 000 евро. Данъците се плащат въз основа на тази сума. Тази опция има право на живот само ако бракът е формализиран.
Ако и двамата съпрузи живеят в така наречения "граждански брак", тогава картината на плащането на данъци ще бъде малко по-различна. Факт е, че данъчната служба не се интересува от подробности. Това е система. Ако данъкоплатецът, който не е сключил брак с избран от него с юридически брак и счита този съюз за реален, властите имат различна гледна точка. В този случай всеки член на семейството ще плаща данъци отделно.
Ако съпрузите в "граждански брак" решат да формализират връзката си, тогава лятото е оптималното време на годината. В този случай данъкът се изчислява въз основа на две части. И двете части (преди и след) ще са доста малки.
Това е вярно, ако човек не иска да "получи" плащането на голяма сума. По този начин трябва да плащате три пъти годишно. Първоначално е необходимо да се подават индивидуални декларации, удостоверяващи доходите. Тогава двойката плаща обща декларация.
Семейството е социална единица и задължително приема присъствието на деца.
Разбира се, днес много двойки се женят "за себе си", но фактът е, че да имаш деца може да се окаже много полезно. Така че, когато една двойка придобие потомство, данъкът, който тя ще трябва да плати, намалява. Всяко лице до осемнадесетгодишна възраст се счита за половин член на семейството. Това е важно, когато приходите се изчисляват за всеки член на "килията на обществото". Когато едно трето дете се появи в семейство, вече се счита за едно лице.
Тоест властите на страната просто убиват няколко птици с един камък. В края на краищата, всеки данъкоплатец има интерес да плати държавата колкото е възможно по-малко. За раждането на дете той получава определени бонуси, а дори и данъкът се намалява няколко пъти. Когато децата растат, е време да учат в колежи и гимназии. Образованието в Франция също може да бъде обявено за деца.
Тази опция е подходяща за данъкоплатците, чиито родители живеят с тях и нямат собствен доход.
Устройството на държавните данъци във Франция
През 2018 г. е разрешено да декларират около 2 800 евро за дванадесет месеца. Тази сума е подходяща за всеки член на семейството. В този случай не се очаква потвърждаване на разходите.
В този случай родителите на главния данъкоплатец трябва да живеят с него. Понякога това е удобно и в някои случаи децата предпочитат да живеят отделно от родителите си. Неудобството може да засегне данъкоплатците, чиито родители не са французи.
Тази опция включва предоставяне на материална помощ на родителите. По този начин данъкоплатецът може да събере една или друга част от своя собствен доход под формата на помощ на родителите. Важно е да се отбележи, че действителната сума може да бъде приспадната от дохода на данъкоплатеца. То ще бъде добавено към доходите на лицата, които са произвели данъкоплатеца.
График на промените в минималната и средната заплата във Франция
По този начин те също ще плащат на държавата определена сума. Важно е да знаете, че данъчната администрация може да изисква потвърждение на тези данъци. Това може да се извърши чрез поща или банкова сметка. Възможно е да възникнат някои трудности, ако родителите на данъкоплатците не живеят във Франция и не са негови жители.
Обявяването на разходите се приема, като се вземат предвид професионалните дейности на данъкоплатците.
Това означава, че данъкоплатецът има способността да декларира част от своя доход като разходи, които могат да бъдат свързани със своите професионални дейности. Това е вярно, ако разходите надвишават приходите с 10%.
Попълване на данъчна декларация
В този случай данъчният орган може да изчисли най-малко десет процента от годишния доход. Това се прави при изчисляването на всички данъци. Тези данъци включват транспортни разходи. Така че, ако данъкоплатецът отиде на работното място със собствената си кола, всичко това се взима предвид. Също така се вземат предвид разходите за средства за обяд или специално облекло. Той също така взема предвид получаването на специално удостоверение или придобиването на необходимите инструменти.
Така че, ако разходите на данъкоплатеца могат да надвишат десет процента от годишния доход, тогава този вариант има смисъл. Също така трябва да сте подготвени за това, че данъчните служители могат да поискат да представят документи, потвърждаващи тези разходи.
Тази опция е чудесна за тези, които активно участват в благотворителността. Данъкоплатецът има право да декларира разходите си в размер на 470 евро. За да потвърдите тези разходи, трябва да представите съответните документи.
Благотворителността е релевантна само когато данъкоплатецът леко надвишава лентата на собствения си доход. Ако този бар е превишен, данъкоплатецът може да попадне в напълно различна данъчна категория. Това предполага, че данъците ще бъдат малко по-високи.
Средни заплати в различни специалности във Франция
За да не се допусне грешка при изчисляването, се препоръчва да използвате специален калкулатор. Можете да го намерите на уебсайта на френската данъчна служба.
Можете да улесните живота си с помощта на данък за пребиваване. Този данък може да бъде платен в полза на бюджета на мястото, където живее данъкоплатецът.
Размерът на данъците във Франция е един от най-високите в света. Въпреки това, французите отдавна са свикнали с такава тежест и са отговорни за попълването на годишната данъчна декларация.
Повече от 90% от бюджета на страната се състои от данъчни приходи. Броят на всички данъци и такси надвишава 200 позиции, чиито ставки и условия се оценяват ежегодно от френския парламент.
ДДС във Франция е един от основните данъци върху потреблението, които отиват към държавния бюджет. Този данък се налага върху стоки и услуги, произведени и използвани в страната. Стандартният данък върху добавената стойност във Франция е 20%. Увеличената ставка е 33,3% и се отнася за алкохол, тютюн, автомобили и други луксозни стоки (например кожи). Намалените ставки от 10,5,5 и 2,1% са валидни за книги, основни стоки и определени лекарства, отпускани с рецепта.
Данъкът върху доходите се счита за един от най-важните елементи на френската данъчна система. Той обхваща всички приходи, получени както във Франция, така и в чужбина. При изчисляване на данъчната основа се вземат предвид заплатите, пенсиите, анюитетите, наградите, лихвите по депозити и други видове доходи. В допълнение, данъкът се плаща не само от жители на Франция, но и от чуждестранни граждани, които получават официални доходи в страната.
Основната характеристика на данъка върху дохода е, че за да се изчисли, не е конкретно лице, което е взето, а семейството на данъкоплатеца (съпрузи, деца и зависими лица). Единичните хора се считат за семейство на едно лице.
Прогресивната скала обхваща 5 групи данъкоплатци с обхват от 0 до 45% в зависимост от размера на годишния доход. Франция вече има негативен опит в въвеждането на т. Нар. "Данък върху имуществото", чиято същност е, че доходите над 1 милион евро са обложени с данък в размер на 75%. В резултат на това иновациите не се оправдаха, така че в момента е премахнат увеличеният процент на данъка върху доходите на милионерите.
Във Франция данъкът върху недвижимите имоти се налага върху сума, равна на разликата между цената на продажбата и покупката, като се вземат предвид някои разходи.
От август 2015 г. плосък данък е 40.5% и включва:
От 2012 г. във Франция е въведен нов данък в размер на 0,2% върху сделките с ценни книжа. Това се отнася само за най-големите френски компании, чиято пазарна капитализация надвишава 1 милиард евро.
При извършване на операции с други движими вещи се облагат само тези стоки, които са на стойност над 20 хил. Евро. За произведения на изкуството ставките са 4,5 и 7%, а при изделия от благородни метали - 7,5%.
Във Франция самият работодател плаща социални вноски за своя служител, като ги изважда от заплатата си. Месечните задължителни намаления на средствата за медицинско, пенсионно и социално осигуряване представляват 15.5%. Тези средства са насочени към държавния бюджет за по-нататъшно изплащане на болнични списъци, медицинска застраховка и обезщетения за безработица. Данъкът върху доходите, описан по-горе, се изчислява въз основа на размера на дохода минус социалните вноски.
За всички френски фирми данъкът за професионална квалификация е задължителен, чийто процент е 0,5% от общия размер на заплатите, плюс 0,1%. Изключения са правителствени агенции, индустриални асоциации и образователни организации. Когато работодателят използва непостоянна работна сила, данъчната ставка се увеличава до 2%, а при активно участие в образователната система, напротив, се допускат отстъпки от данъци. Допълнителна такса от 0,3% е предназначена за професионално обучение на млади хора.
Акцизният данък взема значителен дял от данъчните приходи на Франция. Той е включен в продажната цена на алкохол, тютюн, захар, сол и някои други масови стоки. Акцизът се изпраща не само на държавата, но и на местните бюджети на страната.
Във Франция този данък се плаща от наследниците. Неговата сума зависи от степента на родство и пазарната стойност на имота. Изключението е съпругът на починалия, в такива случаи имуществото става собственост без плащане на данъци. Данъчната ставка за наследяване варира от 5%, ако децата са наследници, и до 60% при липса на родство с починалия.
Общият процент на данъка върху доходите във Франция през последните години е 33,33%. В същото време има и ползи за малкия и средния бизнес: при доход до 38,120 евро, процентът е 15%, доходите над тази сума се изчисляват по стандартната ставка. Големите компании, напротив, плащат допълнителен социален данък в размер на 3,3% от средния размер на данъка.
Данъкът върху печалбата е изцяло освободен от дружествата, които произвеждат, продават или отдават под наем оборудване за енергоспестяване. Предприятията, които извършват научноизследователска дейност, също имат определени предимства.
Декларацията за отчитане (предходната година) е подадена от предприятията до 1 април. През годината фирмата извършва авансови плащания, които са обобщени, а в момента на подаване декларацията се преизчислява в съответствие с действителната нетна печалба.
Във Франция местните власти по свое усмотрение определят ставките на данъка върху земята. Той се състои от две части: данък върху сгради (застроена площ) и данък върху неразвита земя. Данъчният данъкоплатец винаги е собственик на имота, независимо кой живее в него. Данъчната основа е кадастралната стойност на структурата (земя), намалена с разходите за нейното поддържане.
Съществуват и предимства за данъкоплатците. Например земеделските земи се облагат с 20% от нормалната ставка и новите сгради се освобождават от плащане за 2 години след строежа.
Друг вид местен данък - жилище. В съответствие със закона тя се изплаща от лицето, което заема жилището, на 1 януари на текущата година: било от неговия собственик, или от наемателя. Размерът на данъка се изчислява въз основа на очаквания наем, който се определя от кадастралната служба. Данъкът за жилищното настаняване във всяка община е различен, но не надвишава повече от 2,5 пъти средното регионално ниво.
За хората с ниски доходи и тези, които се грижат за членовете на семействата с увреждания или хората с увреждания, има данъчни кредити. Освен това, лица над 75 години, които не са обект на данък върху имуществото, са освободени от данък.
Професионален данък се налага на лица, които извършват професионална дейност, но не получават заплати. Те включват писатели, журналисти, художници, художници и хора от други творчески професии с безплатна такса. Следните критерии засягат размера на професионалния данък:
Местните власти определят самостоятелно размера на професионалния данък, но стойността му не може да надвишава 3,5% от сумата на добавената стойност, създадена от данъкоплатците през годината.
Въпреки тежестта на данъчните плащания френската данъчна система се характеризира със социална ориентация и гъвкава система от отстъпки. Укриването на данъци във Франция е тежко наказуемо от наказание лишаване от свобода. Закъснялото плащане също се наказва с глоби и санкции, така че французите са много внимателни и предпазливи по отношение на данъчните въпроси.
Статията започва с фразата "Нивото на данъците във Франция е един от най-високите в света". Но, както виждаме по-нататък в основните данъци (социалната сфера е само 15.5%, въпреки че 15.5% е само за инвестиции, за заплатите е по-малко нашите 30%), данъкът върху доходите обикновено започва от 0%. Еднократните данъци са по-високи от нашите - това е ДДС (ДДС) - 20% (срещу 18% за нас) и данък общ доход - 33% срещу 20%, но средният човек, обикновено данъкът върху доходите почти не е засегнат.
И сега въпросът. Какво е един от най-високите данъци? Ако това е едно от най-високите, къде е най-високото? С нас?
В статията не се казва, че данъците са най-високи, някъде те са по-високи, някъде по-ниски, в зависимост от това коя страна да се сравни. Въпросът е, че данъците не са най-ниските по принцип.
Френската фискална система е доста сложна. Важно е мигрантът да знае: ако е живял в страната за по-малко от шест месеца и не е постоянно пребиваващ, данъците във Франция са взети от него в незначителен размер. Следователно, в периода на адаптация, емигрантите нямат проблеми с плащането на данъци.
Данъчната система на Франция непрекъснато се подобрява. Всяка година парламентът на страната, одобряващ бюджета, се занимава с данъчни въпроси и ако е необходимо, изменя данъчния кодекс.
Характеристиките на данъчната система на страната са следните.
Стандартът на живот във Франция е висок, което прави възможно формирането на държавния бюджет почти изцяло чрез събиране на данъци. Отговорността за своевременното им получаване от населението се носи от данъчната служба на Франция.
Данъците във Франция са задължени да плащат на всички живи лица, които са достигнали пълнолетие. Начисляването се извършва въз основа на декларацията, която ежегодно се попълва и се предоставя на данъчната служба от всеки гражданин на страната.
Данъкът върху доходите е основен. Плаща се от всички жители, независимо от техния статут. В същото време, чуждестранните лица плащат данък само върху доходите, които са получили в републиката. Жителите са задължени да правят приспадания от всички приходи, независимо къде са получени в света. Данъкът върху печалбата директно зависи от размера на получения доход.
Руснакът, който наскоро пристигна в страната, трябва да отиде в най-близката данъчна служба през първата година и да подаде формуляр за декларация там. Тя ще трябва да я запълни, дори ако работата във Франция все още не е намерена. Ако имате проблеми при попълване на консултация по този въпрос, можете да се свържете директно с данъчната служба.
За физическите лица съществуват редица данъчни облекчения, които могат значително да намалят размера на годишните плащания. Основните са следните.
За да не се облагат изброените разходи, те трябва да бъдат подкрепени от съответните документи.
ДДС във Франция се взема от цената, на която се продават стоките и услугите. Схемата на плащанията се променя непрекъснато. Има категории физически и юридически лица, които плащат този данък по опростената схема. На първо място, това се отнася за предприятия, чийто годишен оборот надвишава 230 хил. Евро.
Следните категории лица са освободени от ДДС.
В допълнение, застрахователните дружества и хазартните заведения са освободени от ДДС.
Къщи и апартаменти във Франция са в постоянно търсене, те са лесно придобити от чужденци, които са се преместили да живеят в тази страна. След закупуването на къщата или апартамента те трябва да бъдат регистрирани за себе си. Това се прави в офис на нотариус.
Ако купувате новопостроени жилища, тогава данъкът върху тях почти никога не надвишава 3% от разходите. В случаите, когато закупеният обект е пуснат в експлоатация преди повече от пет години, той ще трябва да плати поне 6% от сумата, с която се оценява.
Имоти във Франция има годишен данък. Размерът му зависи от площта на къщата и нейното местоположение. При закупуване на недвижими имоти, си струва да се прибегне до услугите на опитен недвижимост, както при правилната документация, купувачът за покупката му за пет години може да бъде освободен от плащане на данък.
Когато наследявате къща или апартамент, ще трябва да плащате и данък. Неговата скорост зависи не само от стойността на обекта, но и от степента на родство между завещателя и наследника. В някои случаи плащанията могат да достигнат половината от стойността на подаръка, а новите собственици са принудени да го продадат, за да платят на данъчните власти.
Данъкът върху имуществото във Франция се начислява върху тези, чието състояние (според подадената декларация) надвишава 1,3 милиона евро. В повечето случаи луксозният данък е взет от недвижимо имущество, за да се сведе до минимум плащанията, много собственици на големи обекти се опитват да покажат, че ги използват в професионалната си дейност или просто ги отдават под наем.
Данъчната декларация се попълва ежегодно от всеки гражданин, пребиваващ във Франция. За тези, които го правят за първи път, е по-добре да прибягвате до помощта на консултант, който не само помага да го направи правилно, но и ви казва как да намалите плащанията. В бъдеще вече попълненият формуляр ще излезе от данъчната служба всяка година и платецът ще трябва да направи необходимите корекции в него.
След като декларацията бъде завършена, тя трябва да бъде предадена на данъчната администрация в мястото на пребиваване лично или по пощата. Това трябва да стане своевременно, което е посочено във формуляра за декларация. Трябва да се има предвид, че те се променят почти всяка година. След известно време след връчването на данъчната декларация ще бъде получено писмо, в което се посочва дължимата сума. В случаите, когато не е необходимо да се плаща данъкът, пристига и уведомление.
За всяко нарушение във връзка с плащането на данъци във Франция, тежко наказание. Ако платецът е нарушил срока за подаване на декларацията или е направил малки неточности в нея, обикновено се налага глоба от 10% от общия данък.
Ако се разкрие и докаже съзнателното избягване на плащанията, в този случай се предвижда по-тежко наказание, по-специално, нарушителите могат да бъдат обвинени в престъпление.
Данъците във Франция са високи и за да се сведе до минимум плащанията по тях, съществуват редица начини. Например, в годината на брака, гражданин на тази страна ще плаща данък само на половината от своя доход. Вярно е, че това е възможно, ако съпругата му се занимава единствено с домакинството.
Наличието на деца също ще допринесе за намаляване на данъчните плащания, тъй като появата в семейството на всяко бебе намалява размера на данъка с определена сума. Когато детето започва да учи, цената на училището или университета не се облага.
Също така данъчното облагане не се прилага за сумите, които децата превеждат като материална помощ на своите родители. В този случай трябва да представите подкрепящи документи.
Понякога хората с руско и френско гражданство се притесняват, ако ще трябва да плащат два пъти данъци. Страховете им са напразни, тъй като Русия и Франция имат споразумение да избегнат двойното данъчно облагане.
Бюджетът на Франция за над 90% се състои точно от данъчните приходи. Общо във Франция има повече от 200 вида данъци, такси, мита и други задължителни плащания; техните цени и сроковете за събиране се преразглеждат ежегодно.
Правилата за данъчно облагане, прилагани за платеца, до голяма степен зависят от това дали той е или не е местно лице във Франция.
Във Франция данъчните лица са тези, които имат френско местожителство или място на постоянно пребиваване. Съгласно френското законодателство, независимо от националността, се признава, че има местоживеене във Франция
Като общо правило местните жители плащат данъци на френската хазна от всичките си световни доходи: доходи от бизнеса и заетостта, роялти, приходи от сделки с недвижими имоти, доходи, получени под формата на дивиденти и лихви. Нерезиденти плащат само данъци върху имуществото, намиращи се във Франция, и върху други доходи, получени във Франция.
Съществува споразумение за избягване на двойното данъчно облагане между Франция и Руската федерация, което позволява на руските данъкоплатци да не плащат два пъти данъка върху един доход. Това означава, че размерът на данъка върху дохода и на данъка върху печалбата, изплатени във Франция, може да бъде кредитиран при изчисляване на дължимите данъци съгласно правилата на руското законодателство. Данъкът върху имуществото, в съответствие със споразумението, се плаща само във Франция.
При закупуване на къща, построена преди повече от пет години, купувачът заплаща такси за регистрация (държавен бюджет на страната), както и бюджета на отделите и общините. Общият размер на таксите за регистрация е 5.81% от стойността на придобития обект (в отделите на Инд, Изер и Морбиан - 5.1%).
При закупуване на нова сграда се заплаща ДДС в размер на 20%, което най-често се включва в цената на придобития имот и такса от 0.71498% от стойността на имота.
Цената на нотариално заверяване на транзакцията се изчислява въз основа на стойността на обекта.
Например, ако купувач закупи апартамент с обща цена от 200 хил. Евро, за първите 6.5 хиляди евро се начислява нотариална такса в размер на 256.425 евро, за следващите 10.5 хиляди евро - 170.835 евро, след това - 466.55 евро и 1 139,6 евро, съответно. В резултат на това размерът на нотариалната такса ще бъде 2 033,41 евро.
Собствениците плащат годишно данък върху имуществото (la taxe foncière), данък за пребиваване (la taxe d'habitation).
Размерът на данъка върху недвижимите имоти зависи от площта и местонахождението на недвижимите имоти и се определя от данъчните власти в съответствие с кадастъра и въз основа на стойността на наема. Данъкът за настаняване в съответствие с френското законодателство се заплаща от тези, които обитават жилище на 1 януари тази година - било от собственика си, или от наемателя.
Според Лара Паренън, директор на отдел Източноевропейски асоциации и асоциации, ставката на данъка върху недвижимите имоти годишно се равнява на 0.5 месечен наем, ако има предприятия в града, където се намират жилищата. В икономически по-слабите населени места размерът е равен на таксата за 1,5 месеца. Това не се отнася до пазарен наем, а условен, който се изчислява въз основа на средните цени за обикновени и социални жилища и струва много по-малко от пазара. Данъчното настаняване също зависи от това колко добре се запълва хазната на града. В най-"изостаналите" общини размерът му е равен на "условния" месечен наем.
Например, в предградията на Париж, където има предприятия, собственикът на имот от 100 квадратни метра, чиято пазарна стойност е 500 хил. Евро, струва 800 евро на година за всяка такса и онова количество при данъчно облагане. Друг пример: в предградията на Париж, където няма предприятия, собственикът на жилището (100 квадратни метра, 180 хил. Евро) плаща 850 евро годишно за такси за плащане и 900 евро за настаняването.
"Трябва да купите недвижими имоти, където има предприятия - в предградията на Париж (северозапад), в самата столица, на брега (има добре развита туристическа инфраструктура) и в планините. На такива места данъците са по-ниски, но жилищата са по-скъпи - всичко е естествено. Например в източната част на Париж няма данък, който да се дължи на Дисниленд ", казва Лара Паренън.
Според нея собствениците на първични недвижими имоти са освободени от данъци през първите пет години. Основното условие е правилно да попълните всички необходими документи, и това е грижа на брокерите.
Освен това онези, чиито активи в страната имат стойност над 1,3 милиона евро, плащат данък върху имуществото или данък солидарност на държавата (ISF). Данъчното облагане е предмет на собственост. Размерите на този данък зависят от стойността на имота.
Франция традиционно има репутация като страна със сложна данъчна система и високи административни разходи. Все пак би било грешка да се приеме, че всички сегменти от населението плащат същата сума. Лицата, които пребивават в страната по-малко от 183 дни в годината, имат статут на данъкоплатци и за тях данъчната тежест значително намалява. За първи път имигрантите, които са преминали границата автоматично попадат в тази категория.
Руснаците, живеещи във Франция, са освободени от двойно данъчно облагане чрез споразумение между двете страни. Заслужава да се отбележи, че данъците върху недвижимите имоти са ниски в сравнение с други европейски страни, което често е важен източник на доходи за чужденци. А фискалната привлекателност на Франция за тези, които искат да започнат бизнеса си тук, напротив, оставя много да се желае.
Статутът на чуждестранно лице не освобождава своя превозвач от облагане с данък върху дохода (impôt le revenu), но той се начислява само от източници на доходи в страната. Докато за местното лице се облагат доходи, включително във всяка друга страна по света. Данъкоплатците са всички възрастни, живеещи във Франция. Размерът на данъка върху дохода варира в зависимост от общия доход на семейството, ако надвишава 5 963 евро, което е посочено в данъчната декларация и включва всички източници на доходи за изминалата година.
През първата година на пребиваване в страната данъкоплатецът е длъжен да подаде заявление до най-близкия данъчен център в мястото на пребиваване, за да получи декларация, която трябва да бъде попълнена и представена на данъчната администрация преди края на март. При неправилна информация и забавяне е предвидена санкция. Декларацията се подава дори при нулев доход.
Юридическите лица плащат корпоративен данък, чийто процент е 15-33.33%.
Данък върху доходите във Франция
Прехвърлянето на имущество в наследство от роднини във Франция подлежи на данък върху наследството (l'impôt sur les successions). Процентът варира значително и зависи от степента на родственост: родителите и децата имат приоритет в наследството, след това братята и сестрите следват.
В някои случаи размерът на данъка достига повече от половината от стойността на самия имот. Често, продажбата на недвижими имоти да изплати данъчната тежест. Данъкът се прилага за нерезидентни имоти.
За да се премахне имуществото от френската данъчна юрисдикция, чужденец може да регистрира S.C.I. (Société Civile Immobilière) е цивилна компания за недвижими имоти. След това една къща или апартамент попада в правната област на родната страна на емигранта.
Друг данък, дължим във Франция, е държавният данък солидарност (ISF), известен също като данък върху имуществото.
От 1 януари 2015 г. тя се прилага за лица, чието богатство в страната надвишава 1,3 милиона евро. Тези пари финансират различни социални програми за бедните. Данъчната ставка може да варира от 0.5% до 1.5% в зависимост от размера на дохода. Печалбата се разглежда предимно от активи на недвижимо имущество, така че можете да избегнете и плащането чрез регистриране на S.C.I. Друг начин за освобождаване от данък върху имуществото може да се счита за използване на недвижим имот за професионална дейност или отдаване под наем.
Данък за богатство във Франция
Във Франция работодателят държи месечно определена част от заплатата. Тези социални данъци компенсират медицинските разходи, обезщетенията за безработица и други разходи за служителите. Размерът варира от 15% до 23% в зависимост от нивото на възнагражденията. Освен това, във всеки регион, отдел или община се събират местни данъци, за да се попълват регионалните бюджети.
Крайъгълният камък на косвеното данъчно облагане в страната е данъкът върху добавената стойност. Тя е включена в цената на повечето стоки и услуги. Това е Франция, в която се помещава този данък, като тук той е един от най-високите в Европа.
Медицинските, образователните и държавните институции, както и хазартът и благотворителността, са освободени от ДДС.
Според Credit Suisse
Непрякото данъчно облагане включва и данъчни облекчения за бензин, алкохол, тютюн и мачове.
Франция е сред 15-те най-популярни европейски държави за закупуване на недвижими имоти от чужденци.
След придобиването на жилище, първата стъпка е регистрацията на недвижимия имот чрез заплащане на нотариалните такси. Той също така ще трябва да плати такса за регистрация на вещни права. Колекция от първични недвижими имоти ще бъде само 2-3%. Ако обектът, който ви харесва, е построен преди повече от 5 години, ще трябва да платите 6-7% от стойността му.
Размерът на нотариалната комисия във Франция
Според Credit Suisse
Собственикът на жилища във Франция ежегодно плаща данък върху недвижимите имоти (taxe foncière), в зависимост от местоположението и площта на последния. За изчисляването на използваните ставки се използва понятието "условен лизинг. В индустриализиран град данъкът ще струва сума, равна на половината от месечния наем. В по-малките и по-малко популярни градове сумата ще бъде равна на един и половина месечен наем.
Данъкът за настаняване (taxe d'habitation) се прилага за собствениците и наемателите на жилища. Размерът може да варира в зависимост от благосъстоянието на конкретен град, размера на семейството и доходите му. Минималната сума е равна на месеца на "условен лизинг". Въпреки това данъчната полза от закупуването на жилища в индустриализираната зона е естествено изравнена с по-високите цени.
При закупуване на нов имот трябва да обърнете специално внимание на избора на професионален недвижимост. В края на краищата добре изпълнените документи могат да освободят от данъци до 5 години.
Често чужденците придобиват жилища в страната за последващия лизинг. В този случай от тях се изисква да плащат данък върху дохода от наем (l'impôt sur le revenu locatif). Тарифата за нерезиденти варира от 20% до 45%. Разходите за ремонт и поддръжка на жилища се приспадат от данъчната основа. Вие също трябва да платите социална такса от 15.5%. Ако имотът е собственост на юридическо лице, данъчната ставка ще бъде 33%.
Данък върху доходите от наеми във Франция
Според Credit Suisse
При препродажба на недвижимите имоти влезе в сила данъкът върху печалбата. В този случай облагаемата основа е разликата между цените за покупката, продажбата и продажбата. За 2015 г. ставката за данъкоплатците е била 40,5%. Данъкът се намалява пропорционално на времето на собственост върху имота. Приспадането може да достигне 24% от ставката след 18-годишна собственост. След 22 години данъкът не се таксува. Данъчната ставка включва специален социален данък от 15,5%, който не се изплаща от нерезиденти, както и допълнителна такса от 6%. Отстъпките за социално събиране също зависят от времето на мандат. Те са 2% след 6 години, 4% след 18 години и 8% след 25 години. 30-годишният период на собственост е напълно безплатен.
От 2013 г. насам страната е въвела допълнителен данък върху продажбата на недвижими имоти, чийто размер зависи от размера на капиталовите печалби и варира от 2% до 6%.
Във Франция има важен стимул за отдаване под наем или продажба на недвижими имоти. Ако необзаведеният жилищен имот не е заето повече от една година, той се облага с данък върху свободното имущество. Може да се види списък на градовете, в които се събира данък тук. Това са предимно малки общини с население не повече от 50 хиляди души. Година по-късно празен обект ще струва на собственика 12,5% от средния пазарен доход от отдаване под наем на такива жилища. Освен това процентът ще се увеличи до 25%.
Недвижимите имоти, издадени за юридическо лице, подлежат на плащане на годишен данък върху непряката собственост, възлизащ на 3% от пазарната стойност на жилищата. Освободен от плащането му е недвижимата собственост на дружества от държави, които са сключили споразумение с Франция, което отваря информация за своите акционери на местните власти.
94 750 рубли на месец), а съпругата му не работи и седи у дома с едно малолетно дете, след това (с изключение на различни приспадания) QF ще бъде равно на 28 000 ÷ 2,5 = 11 200. Това означава, че данъчната ставка на данъка върху доходите за това семейство във Франция ще бъде съставляват 5,5% (а не 30%, тъй като на пръв поглед може да изглежда на неподготвен руски човек на улицата).
В Русия, където се взема предвид личният доход на данъкоплатеца, ставката на дохода за този доход винаги ще бъде 13%.
10% от сумата на данъчните удръжки за тази декларация.
Неволната грешка в декларацията (например, забравена да посочи малко малък допълнителен доход) е заплашена с глоба
10% (с изключение на пълното изплащане на данъци за този период).
Умишлената грешка в декларацията (например ясно открояване на реалните доходи) заплашва с глоба под формата на двойно увеличение на данъчните удръжки за отчетния период.
По-сериозните нарушения (задържането на данъци върху особено големи суми, фалшифицирането на документи, потвърждаващи приходите и разходите и т.н.) вече са данъчно престъпление и заплашват, в допълнение към глобите, истински затвор.
С данъци там е строг и опитът да се заблудят данъчните власти е наистина опасен.
Основната разлика от нашата система за данъчно облагане на физическите лица е, че във Франция не всеки, който подлежи на данък върху доходите (L'impôt le leu), но е домакинство (фоайе). Френското законодателство разглежда голям брой възможни варианти за семеен състав (домакинства):
Както и всяка комбинация от тези категории.
Данъчната основа е индикатор за доход на семейното население (QF) на глава от населението. Средният доход на глава от населението е равен на общата сума на дохода минус някои разходи на всички членове на семейството (домакинства), разделен на коефициента, който показва размера на семейството. По този начин, семейството и имащи деца средно плащат данъци по-малко от единични и неомъжени.
Таблица. Коефициенти, показващи размера на семейството.
Няма деца (зависими)
Брой на децата (зависими лица)
Женен или живеещ по договор
Таблицата показва основните фактори, които могат да бъдат коригирани при определени специални обстоятелства (увредени, разведени или женени през календарната година и т.н.). В статията ни няма да разглеждаме тези случаи, за да опростим разбирането на данъчната тежест, тъй като те нямат значително въздействие върху размера на данъците.
Също така, облагаемият доход се намалява със следните разходи:
Дори във Франция има огромна система от данъчни стимули, например под формата на данъчен кредит - разсрочено плащане на данъци в определени ситуации: при закупуване на основно място на пребиваване и други подобни.
Средно доход на глава от населението Коефициент на семейното (QF) 2012 ou 2013