logo

Тук ще намерите отговори, специално подготвени от нашата общност, за основни въпроси относно правните и финансовите аспекти на частната психологическа практика, както и удобни инструменти за решаването им. Те са изброени тук приблизително в последователността, в която се появяват пред специалист: какво е необходимо за регистрация, как да се регистрирате, как да съхранявате финансовите си отчети, как да плащате данъци?

Много от колегите, които планират да се занимават с частна практика, тези въпроси са страшни. Нашият набор от отговори и готови решения, специално подготвени за вас, ще разсее митовете, че решаването на тези въпроси е безсмислена и трудна задача.

Онези, които неофициално практикуват частна практика, нарушават закона?

Да, те се счупят. Те извършват поне едно административно нарушение (вж. "Кодекс на Руската федерация по административните нарушения" от 30 декември 2001 г. № 195-ФЗ):

§ "Извършване на стопанска дейност без държавна регистрация като самостоятелен предприемач или без държавна регистрация като юридическо лице" (води до налагане на административна глоба в размер от петстотин до две хиляди рубли)

Но те също са изложени на риск:

§ "... отказ за издаване по искане на купувача (клиента) в случая, предвиден от федералното законодателство, на документ (разписка за продажба, разписка или друг документ, потвърждаващ получаването на средства за съответната стока, услуга)" (предупреждава или налага административна глоба граждани в размер от хиляда петстотин до две хиляди рубли)

Какво трябва да направите, за да не нарушите закона?

Формализирайте практиката си. Вашата дейност в рамките на частна практика е законно считана за дейност (виж "Граждански кодекс на Руската федерация, част първа" от 11.30.04 № 51 ФЗ):

§ "Предприемаческата дейност е самостоятелна дейност, извършвана на собствен риск, чиято цел е да получава систематично печалба от използването на собственост, продажба на стоки, извършване на работа или предоставяне на услуги от лица, регистрирани в това качество по предвидения от закона начин."

и изисква в този смисъл официалната държавна регистрация (виж Федерален закон "За държавната регистрация на юридически лица и индивидуални предприемачи" от 08.08.2001 г. № 129-ФЗ).
Някои колеги също регистрират различни форми на организации с нестопанска цел (НПО, НП, автономна неправителствена организация, институции или фондации), но тук ще научим повече за регистрацията на практиката като предприемаческа дейност.

LLC или IP? В каква форма е най-добре да формализирате частната психологическа практика?

Опростяването на данъчната система (опростената данъчна система е 6%, целта на данъчното облагане е доход) или системата за данъчно облагане на частния психолог е най-удобна, благодарение на опростената процедура за създаване и ликвидация, проста система на отчитане, отчитане и най- означава.
Можете да разберете, когато се регистрирате в клона на данъчната служба за възможността да работите в рамките на патент (например, ако декларирате изучаването на нови поведения като услуги). Разходите за патент за "Услуги за обучение на населението в курсове и уроци" за предприемачи в Санкт Петербург през 2017 г. са 27 000 рубли годишно.

ООД с един основател без служители

PI без наети работници

Дружество с ограничена отговорност. Тя е юридическо лице и едно лице може да действа и като основател, което в този случай може да бъде както физическо лице, така и юридическо лице.

Регистрация LLC от вас ще изисква известни познания или участието на адвокати, за да подготви набор от съставни документи (устав, споразумение за създаване, решение (протокол) за създаването на фирма, заявка за регистрация 11001).

От основателя на СП се изисква само заявление и паспорт (и лично присъствие)

LLC изисква постоянен лизинг за регистрация на юридически адрес, LLC не може да бъде регистриран в жилищен район на мястото на регистрация на неговия учредител.

Индивидуалният предприемач може да бъде регистриран само на мястото на постоянното си местопребиваване, тоест на мястото на регистрация.

Основателят на LLC отговаря за своите задължения (например плащания и дългове) в рамките на уставния капитал, с няколко изключения.

SP отговаря за задълженията си с всички имоти, принадлежащи на него.

ООД при липса на дейност може да спре дейността и да не извършва плащания към пенсионен фонд.

ППИ е длъжен да прави месечни плащания към пенсионния фонд, независимо дали е активен или не.

След като предоставят услуги и получават пари за тях, LLC също плаща 6% от тях в бюджета, а останалите пари принадлежат на LLC, т.е. Вие като учредител (участник) и като генерален директор не можете да изразходвате тези пари за лични нужди. За да получите пари за лични цели, трябва да си платите заплата като генерален директор, докато фондът за заплати се облага, който общо възлиза на 48% от размера на заплатата и трябва да се изплаща на бюджета и извънбюджетните фондове. Можете да платите парите си като участник (основател) под формата на дивиденти, не повече от веднъж на тримесечие, като плащате данък върху дивидента в размер на 9% от платената сума.

След като са предоставили услуги и са получили пари за тях, IE плаща 6% от тях на бюджета и отчисления към Пенсионния фонд и здравноосигурителния фонд. SP може да изразходва останалата част от парите по свое усмотрение както за себе си, така и за членовете на семейството си.

Официалният опит, посочен в работната книга, и подпечатан.

Индивидуалният предприемач не може да отрази своята дейност като специалист в своята работна книга. Ако е важно да се избягва загуба на старшинство, трябва допълнително да си свършите работа (и да запазите работа) в някоя организация или институция в специалността.

Един от недостатъците на интелектуалната собственост е да се обърне внимание на загубата на опит, тъй като специалистът няма да може да отрази трудовия си опит като ИП в трудовия си стаж, но това може да бъде избегнато, ако съчетаете частна практика като ПР с работа по специалност по трудов договор. Друг, а не минус, по-скоро рискът от ИП е, че ако искът идва от неудовлетворен клиент, изискващ финансова компенсация или събиране на просрочени плащания, PI отговаря за цялата си собственост, за разлика от LLC, чиято отговорност действително е в рамките на законоустановения капитал. Тези рискове, както и рисковете, свързани с евентуални прекъсвания на дейността (сезонни и др., Които са причинили временно прекратяване на клиентските обаждания), в цивилизованата практика могат да бъдат обект на застраховка, но тук няма да се занимаваме с застрахователни услуги за малкия бизнес и отделните предприемачи.

Какво е необходимо, за да се получи статута на отделен предприемач (PI)?

Предпоставка за получаване на статут на индивидуален предприемач е неговата държавна регистрация. Държавната регистрация на отделен предприемач се извършва в мястото му на пребиваване. Процедурата за регистриране на ИО се регулира от нормите на Федералния закон от 8 август 2001 г. № 129-ФЗ "За държавната регистрация на юридически лица и индивидуални предприемачи". Когато правите IP, трябва да посочите видовете дейности, които планирате да включите (OKVED кодове) - психологическите услуги попадат в следните дейности:
85.41.9 - допълнително обучение за деца и възрастни, които не са включени в други групи;
88.10 - предоставяне на социални услуги нежилищни услуги;
96.09 - предоставяне на други лични услуги.
Едновременно с подаването на заявлението за регистрация на индивидуалния предприемач се подава заявление за прилагане на опростената данъчна система или на SPE.

Ако подадените документи са верни, регистрацията на държавата се извършва в рамките на пет работни дни. За да подготвите необходимите документи за 10 минути без грешки, можете да използвате проста и удобна услуга за издаване на IP, в която ще намерите подробни указания за това какво трябва да се направи с тези документи и къде да отидете.

След като се регистрирате в данъчния орган, трябва да се регистрирате в статистическите агенции, медицинските, социалните и пенсионните фондове как да направите това, можете да намерите в информационната секция на уебсайта Kontur.
Вие също трябва незабавно да поръчате печат. СП има право да работи без печат - предприемачът може да постави своя подпис върху официални документи, но в банката може да се наложи печат - за отпечатък върху чекове и платежни нареждания.

Психологът се нуждае ли от лиценз?

Не, не е необходимо. Настоящото законодателство изисква регистрирането на частната практика като предприемаческа дейност, но не предвижда придобиване на лиценз или други специални разрешения за упражняване на частна практика при предоставянето на психологически услуги (учебните и медицинските дейности са лицензирани, но ние не говорим за тях тук).

Така че, по-малко от седмица след подаването на документите, вашата частна практика ще получи официален статут. Какво следва?

Клиентски профили: Имам ли нужда от касов апарат (касов апарат)?

Тъй като частните психолози като правило предоставят услуги изключително на обществеността, те имат право да получават и издават BSO (формуляри за строг отчетност) за получаване на пари в брой, вместо за чекове, когато получават пари в брой. Това се урежда от чл. 2 от Федералния закон от 22 май 2003 г. № 54 - FZ "относно използването на касови апарати при извършване на плащания в брой и / или плащания чрез използване на разплащателни карти".

Формулярите на формулярите се разработват независимо и съдържат задължителни подробности, чийто списък може да бъде намерен в референтния раздел на уебсайта на SKB Kontur (посочехме линка към горния уебсайт). BSO трябва да бъде изготвен по типографски метод или с помощта на автоматизирани системи. Те не могат да се правят на обикновен компютър. Правилата за работа с БСО се установяват с Указ № 359 от 06.05.2008 г. за радиочестотния спектър

При изчисляване с организации на BSO не може да се използва!

Можете да правите и без касов апарат, ако използвате безкасово плащане, когато клиентите плащат сметката (разписки или само вашите банкови данни) във всяка банка към текущата ви сметка. Тази форма на изчисление е удобна, например, ако не сте имали време да направите BSO, ако набирате група или просто практикувате сесии с предплащане. В този случай фактура (разписка, банкови данни) за плащане може да бъде направена директно на уебсайта Ви или изпратена по заявка по електронна поща. В допълнение, онлайн и мобилни услуги за приемане на плащания от пластмасови карти и различни опции за електронни безкасови плащания вече са доста чести.

Как да откриете сметка в банка за отделни предприемачи и да теглите пари от нея за лични нужди?

За откриване на разплащателна сметка индивидуален предприемач, който извършва частна практика в съответствие с процедурата, установена от законодателството на Руската федерация, трябва да представи на избраната от него банка:

1. документ за самоличност;
2. удостоверение за регистрация при данъчния орган;
3. удостоверение за регистрация на индивидуален предприемач;
4. Информационно писмо на "Росстат" за регистрация и предоставяне на статистически кодове;

Директно в банката са попълнени:

1. заявление за откриване на сметка по образец, установен в тази банка;
2. Карта с подписи на образец и отпечатък на печат. При липса на печат отделен предприемач представя под каквато и да е форма писмо с искане за разрешение за извършване на услуги по управление на парични средства без печат (посочената дата на производство на печата и срокът за представяне на новата карта са посочени).

Сега много банки предлагат възможност да подадат заявление за откриване на сметка директно на сайта, както и например Sberbank като част от своя нов проект за индивидуални предприемачи и малки предприятия.

Данъчните органи не се интересуват от целите, за които приходите са останали на разположение на отделния предприемач след данъчното облагане. Т.е. индивидуалният предприемач, прилагащ опростената система на данъчно облагане (6%, доход), може да изразходва остатъчния данък след един данък за непроизводствени нужди, включително лични нужди. Например, можете да теглите пари от чековата книжка, която съставя банката, в която се намира вашият профил. Като основа за изтегляне на средства в чековата бележка трябва да се посочат: "58 Собствени средства".

Какви форми на счетоводство трябва да попълнят PI, какви отчети и къде трябва да бъдат доставени? Какви данъци и удръжки трябва да направи PI?

Паричните документи и счетоводното отчитане не се изисква да се поддържат.
Чл. 346.24. 26.2 "опростена данъчна система" на Данъчния кодекс RF задължава данъкоплатците, прилагащи опростена данъчна система, имайте данък счетоводство осъществяване на дейността, необходима за изчисляване на данъчната основа и размерът на данъка въз основа на счетоводни книги, приходи и разходи, формата и процедурата за пълнене е одобрен от Министерството на финансите Поръчка От Русия на 12/30/2005 N 167n.

Данъкът на опростената данъчна система (6%) от приходите (приходи за получените от вас услуги по сметката или на касата)
за първото тримесечие - до 25 април
за второто тримесечие - до 25 юли
за третото тримесечие - до 25 октомври
за четвъртото тримесечие - до 30 април 2012 г.

Категории и удръжки суми могат да варират от година на година, така че през 2011 г. на едноличен търговец до 31 декември, трябваше да направи следните вноски (на базата на минималната работна заплата 4330 рубли - за общо 16,159.56 рубли..):

  • застрахователна част от пенсионния фонд (10392 рубли);
  • финансирана част от пенсионния фонд (3117.6 рубли);
  • плащане в FFOMS (1610.76 рубли);
  • плащане в TFOMS (1039.2 рубли).

До 2015 г. приспаданията стават два пъти по-малко, но общата им сума нараства (22 261 38 рубли):

  • застрахователна част в пенсионния фонд на Русия (18610,80 рубли);
  • плащане за FFOMS (3650.58 рубли).

Намаленията на извънбюджетните фондове трябва да бъдат изплатени, дори ако не извършвате дейности. Можете да плащате авансови плащания веднъж на тримесечие, което ще намали данъка на опростената данъчна система от 6%.

Обща информация за отделните предприемачи по всички данъчни системи
1. Информация за средния брой (формуляр KND-1110018) - се представя на данъчната служба на мястото на регистрация на отделния предприемач не по-късно от 20 януари всяка година. Броят на необходимостта да се посочи 1 човек.
2. Персонализирано отчитане (формуляр SZV-6-1). Крайният срок за подаване е 1 март на годината, следваща отчетната година. Наем на пенсионен фонд на мястото на регистрация на отделните предприемачи. Не забравяйте при подаване на формуляра да подадете разписки (платежни нареждания) за плащане на вноски - такова изискване се съдържа във Федералния закон. 01.04.1996 N 27-ФЗ "Относно индивидуалното (персонализирано) счетоводство в системата за задължително пенсионно осигуряване".
3. Изчисляване на начислените и платени застрахователни премии за задължителна застраховка (формуляр RSV-2) - краен срок за подаване е 1 март на годината, следваща докладващата година. Наем на пенсионен фонд на мястото на регистрация на отделните предприемачи.
4.Nalogovaya декларация на един платен данък във връзка с използването на опростена данъчна система (форма на CPV-1152017) - е представена в данъчната служба по мястото на регистрация на IP не по-късно от 30 април на годината, следваща годината на данъчния период.
Декларацията се подава веднъж годишно!

Как да се предпазите от това, че трябва да се справят с всички тези доклади и удръжки?

Ако първо ви е трудно да определите счетоводството и отчитането, удръжките и данъците, трябва да използвате услугите на счетоводни агенции или тримесечен счетоводител, който да издава и изпращате отчети.

Като добър модерна алтернатива, което позволява да се работи, без да навлиза дълбоко в джунглата на счетоводството, ние препоръчваме електронна счетоводна система Kontur.Elba, с която можете да вече се срещнат, ако е направена на документи за регистрация на ПС е посочено от нас в началото на тази секция връзка. Тази уеб услуга е специално създадена за малкия бизнес. Тя ви позволява да запази данъчните регистри и да представя доклади на всички регулаторни органи, генерира всички необходими документи, включително и една книга на приходи и разходи, каза данъци и такси, да ги предварително оптимизирани, а дори и подготвя платежни нареждания за прехвърляне на плащанията към банката си. Той също така ще ви помогне да подготвяте и изпращате доклади в Интернет навреме, като напомняте навреме за подаването на отчети и трансферните плащания. Анализирахме съществува на пазара за счетоводни услуги оферта, като се вземат предвид спецификата на работата, нуждите и финансовите възможности на нашите колеги, занимаващи се с частен психологическа практика, и избра SKB Kontur, както се препоръчва от партньора, в съответствие с критериите на най-ниската цена с високо качество на услугите, удобство, яснота и практичност,

Тъй като разработчикът на тази система, голяма федерална компания SKB Kontur, работи в областта на автоматизацията и оптимизирането на счетоводството повече от 20 години, качеството на услугата и уместността на информацията, която има винаги е висока.

Данъчно оформяне частна психологическа практика.

Цифрите в тази статия са валидни за Русия 2015.

Регистрацията на частната практика от психолози обикновено се забавя. Но идва моментът, когато предприемете тази стъпка.

Не знам каква е причината да регистрирате дейността си, но си задайте въпроса: "Готови ли сте да дадете 22 261 рубли годишно, независимо дали го печелите или не?"

Ако сте готови, след това тук ще намерите информация как да станете абсолютно подчинен на психолог в рамките на няколко дни.

Ако работите сам, няма смисъл да усложнявате избора си. Регистрирайте се като отделен предприемач по опростена система за облагане на доходите (в ежедневието има опростен 6%).

Защо е SP, а не LLC?

Защо 6% от приходите, а не 15% от приходите минус разходите?

Защото, докато не спечелите повече от 300 000 рубли годишно, няма финансова разлика.

Работата по опростеното плащане от 6% е възможно най-проста при разработването, прилагането, не изисква допълнителни разходи за хората по професия като счетоводител и изглежда, че данъкът е безразличен към него по отношение на одитите.

В опростената 6% редовно правите две действия:

  • Вие давате на клиента строг отчетен формуляр (BSO).
  • Платете данък веднъж на тримесечие.
През 2015 г. застрахователните премии на индивидуален предприемач на ПФР и на FFOMS сами по себе си възлизат на 22,261.38 + 1% от дохода над 300,000 п.

Моля, имайте предвид, че каквото и да правите, без значение как намалявате доходите си и увеличавате разходите си (което можете да направите в опростен 15%), все още трябва да дадете на държавата най-малко 22,261.38 рубли.

Така че, независимо дали попълвате BSO или не го попълвате, сумата пари, която трябва да предоставите на държавата, не се променя. И това е вярно до натрупване на 300000 рубли.

Но ако попълвате, ще получите социалния статус на човек, който печели пари - имате официален доход. Което означава:

  • възможност за получаване на заем при по-нисък лихвен процент;
  • понякога се изисква от отделен предприемач да получи виза за европа.
  • полезна за отговаряне на въпроси от различни органи. И така, какви могат да бъдат те, не можеш да предвидиш.
  • И това е полезно за абсолютно искрени твърдения за държавата под мотото "Аз честно плащам данъци, което означава, че ми дължите. "
  • И, разбира се, се отървете от някакво безпокойство за това.

Струва ли му се да струва 1855 рубли на месец? Ако това е за вас, тогава по-долу е как да организирате всичко.

Между другото, данъчни празници.

Чу ли чудните новини? От 2015 г. за първите регистрирани индивидуални предприемачи държавата е направила подарък "Данъчни празници". Това е страхотен подарък за тези, които печелят повече от 300 000 рубли. За всички останали е празно - не можете да платите данъка, но трябва да плащате застрахователни премии.

Сега, какви действия трябва да предприемете.

  1. Регистрирайте IP.
  2. Отпечатване на форми на строго отчитане.
  3. Вестник на регистрация на строги отчетни форми.
  4. Плащане на данъци.
  5. Декларация.

1. Регистрация на IP.

Отнема два до три часа.

Просто следвайте последователността от няколко стъпки, описани в статията: http://www.e-kontur.ru/enquiry/4, или по-скоро кликнете върху големия оранжев бутон и попълнете всичко, което ще бъде зададено:

OKVED избира 85.32 - "предоставянето на социални услуги без предоставяне на настаняване."

След като попълните информацията, ще стигнете до тази страница:

  • Изтеглете го.
  • Отпечатайте го.
  • Платете наема.
  • Вземи го за данък.
  • На следващия ден отидете и вземете документите, които сте сега индивидуален предприемач.

2. Форми на стриктна отчетност.

Тези формуляри са необходими, за да се вземат официално пари от клиенти.

Можете да излезете с различни варианти за тези формуляри.

Най-простото нещо е да отидете във всяка печатница и да кажете: "Имам нужда от номерирани форми на стриктна отчетност".

Ще ви бъдат предложени различни възможности за красота и избор.

Онзи ден това удоволствие ми струваше 1 рубли. Обикновено, но има три такива опаковки по 100 броя всяка (минималната циркулация е 300 броя).

Сега, след консултация, те трябва да попълнят и да даде на клиента.

3. Регистър на регистрацията на BSO.

Трябва да се обмисли попълването на BSO. Това се прави в дневника.

Можете да си купите хартиено списание на едно и също място в печатница или да го съхранявате в електронна форма. Например, в същото Елба, което ви е подготвило документи за регистрация на IP.

Ако в електронна форма изглежда така:

И тогава се оказва, списание:

В което всичко веднага се вижда, плащането за данъци, декларации и всичко, което е необходимо, се генерира автоматично от тези данни.

3. Плащане на данъци.

Има два варианта.

6% данък, който можете да намалите със сумата на застрахователните премии. И тогава, ако застрахователните премии се плащат на тримесечие (необходимо е до края на тримесечието), тогава докато не спечелите 300 000 рубли, вашите 6% не се плащат изобщо.

Самата Елба изчислява колко е необходимо да платите този път, за да не плащате нищо допълнително.

Друга възможност е, че плащате 6% данък, а в края на годината плащате застрахователната премия в пълен размер, а след това се опитвате да върнете данъка върху размера на тези вноски.

Наем веднъж годишно, до 30 април.

Лесно се изтегля отвсякъде. Например, такава молба в Yandex "декларация за употреба за 2015" (разбира се, през 2016 г. е необходимо да направите това). Изпълнен толкова лесно, колкото е изтеглен. Също така е също толкова лесно да попълвате, докато пишете - да отпечатате, да го облагате и това е всичко.

Можете да се образувате от самата Елба. И ако издавате електронен подпис, незабавно и изпратете. Времето трябва да бъде спасено, а не в данъчните кампании, които да харчите :).

Изглежда всичко, което трябва да знаете, за да започнете, е написано.

Може ли патент за психолог - психологическо консултиране - okvved 93.05, Krasnodar Territory?

Възможно ли е патент за психолог - психологическо консултиране - okvved 93.05, регион Краснодар?

Добре дошли! Подходящи за психологическо консултиране и (85.32) Предоставяне на социални услуги без настаняване и (93.05) Осигуряване на други лични услуги. Но не за всеки OKVED, можете да закупите патент.

кодове:

Добър ден, благодаря за въпроса ви. Трябва да сте наясно, че Данъчният кодекс ограничава дейностите, за които можете да използвате патентната система.

кодове:

Коментари:

Александър 18:25 12/05 благодаря!

В съответствие с чл. 346.43 от Данъчния кодекс на Руската федерация, патентната система за данъчно облагане не е приложима за този вид дейност.

кодове:

Коментари:

Александър 16:50 12/05 Благодаря!

Използването на патентната система за данъчно облагане се разрешава на индивидуални предприемачи, извършващи предприемачески дейности, предвидени в ал. 2 на чл. 346,43 NC. Предоставянето на такива услуги в горната статия не е посочено.

Ако директно осигурите психологически консултантски услуги сами (а не посреднически услуги за организиране на консултации за психолози), тогава тази дейност може да бъде обложена като част от обща система или опростена данъчна система.

Патент за психолог

На тази страница на сайта подробно описвахме поетапната процедура за регистриране на IP психолог и попълване на всички необходими документи, за да може той да работи в съответствие с изискванията на действащото законодателство (за град Москва за 2017 г., за руските региони може да се различава).

Също така се изчислява минималната прогнозна стойност на разходите, направени през ПР еднократно (при отваряне) и в процеса на дейност годишно. Цените за оборудване и услуги на трети лица са показани приблизително - това е по-ниският ценови праг за повече или по-малко задоволително качество на оборудването и услугите (също и за Москва за 2017 г., а за други региони на Русия цените вероятно ще се различават в по-малка посока).

Ако все още имате въпроси след прочитането на тази страница или ако се интересувате от това как да отворите психологически център или да организирате юридическо лице, което предоставя психологически услуги, можете да се регистрирате за консултация. Консултацията на директора на Центъра за сертифициране по всички въпроси на дейностите на PI и LLC при предоставянето на психологически услуги и психотерапия струва 7500 рубли на час Консултациите могат да се провеждат в удобно време през делничните дни от 12-00 до 22-00 (ако е необходимо - по телефона или чрез Skype). Записите за консултации се правят през делничните дни от 12-00 до 16-00 от телефоните на Центъра за сертифициране.

Поетапна процедура за регистрация на индивидуални предприемачи (за индивидуален предприемач с основен вид дейност "Психологическо консултиране", ако основната дейност на другия е, стъпки 2 и 6 може да се различават):

2. Изберете данъчна система. Съществуват няколко режима на данъчно облагане: DOS (обща данъчна система), USN (опростена система за данъчно облагане), UTII (единичен данък върху приписания доход), PSN (система за данъчно облагане на патентите). За услугите за психологическо консултиране не всички са възможни, като оптималната е опростената система. USN има 2 режима:

  • Вие плащате на бюджета 15% от разликата между приходите и разходите (тази система е по-изгодна за юридически лица)
  • Вие плащате на бюджета 6% от получения доход, независимо от разходите си (обикновено тази система е по-изгодна за IP психолог с частна практика)

3. Кандидатствайте за регистрация като отделен предприемач в данъчната служба на мястото си на пребиваване. Държавният дълг за регистриране на IP е 800 рубли, ако подготвите сами всички документи.

4. Да взема решение за производството на печатане. Не се изисква печатане за PI (цената на обикновения печат е 350 рубли).

6. Данъци и такси:

  • Плащате годишни застрахователни премии в фиксирана сума, през 2017 г. годината е 23 400 рубли. (пенсионен фонд) + 4590 рубли. (медицинска застраховка) = 27990 rub. Застрахователните премии се индексират годишно (за сравнение: през 2016 г. общата сума на застрахователните премии е била 23,153 рубли, през 2015 г. 22,261 рубли, през 2014 г. 20,728 рубли). Вноските с фиксирана сума се прехвърлят към бюджета задължително, независимо от това дали имате някакъв доход.
  • Ако вашият годишен доход надхвърля 300 000 рубли, допълнително заплащате застрахователни премии - 1% от надплатената сума.
  • Всяка година плащате EN (един данък) - 6% от всички получени доходи. В този случай можете да намалите данъка върху размера на всички платени застрахователни премии. Въпреки това, данъкът може да бъде намален с не повече от 50%.

7. Декларацията за IP се подава с IFTS веднъж годишно. Счетоводни документи и годишни отчети, които можете да направите и да се предадете.

Всъщност всичко не е толкова трудно, колкото изглежда на пръв поглед - всеки психолог може определено да се справи с управлението на своя бизнес като ПР. Ако имате някакви въпроси или се нуждаете от допълнителни съвети за това как да отворите PI, какви са резултатите от PI и как да го направите, как да изготвите бизнес план за психологически кабинет с пълни изчисления, както и всяка друга информация - с удоволствие ще Ви помогнем.

Патент за психолог

Условие № 4. Получаване на патент за вида дейност, потвърден от съответния OKVED

Документ, потвърждаващ правото на използване на патентната система - патент за вид бизнес дейност.

Това се потвърждава от факта, че училището извършва вида дейност "Услуги за обучение на населението по курсове и уроци" ОКВЕД кодове - кодове за икономическа дейност, възложени на предприемач по време на регистрацията.

Можете да проверите кодовете, като получите извлечение от EGRIP. Ако няма необходими кодове, първо правим промени в регистрационната информация (въвеждаме кодове), след което придобиваме патент.

Кодекси, за които е възможно да се използва патентната система за данъчно облагане по отношение на онлайн училищата, например:

  • 85.41.9 Образование на допълнителни деца и възрастни, други, които не са включени в други групи (във федералния закон "За образованието" това е член 75. Допълнително образование за деца и възрастни)
  • 85.42.9 Дейности за допълнително професионално образование, други, които не са включени в други групи. (във федералния закон "За образование" това е член 76. Допълнително професионално образование)

За да получи патент, предприемачът трябва да подаде заявление за патент до данъчния орган на мястото на стопанска дейност.

Условие № 5. Не превишавайте приходите - 60 милиона годишно, а броят на служителите - 15, за да не загубите патента, след като го получите

Предприемачът (и с него училището) губи правото да прилага патента и автоматично се връща в основния си данъчен режим от началото на данъчния период, за който му е предоставен патентът, ако:


  1. приходите от всички видове дейности, прехвърлени на патент, от началото на календарната година надхвърли 60 милиона рубли,
  2. През годината средният брой на служителите (включително тези по гражданскоправни договори) при всички видове дейности надхвърли 15 души. В този случай не забравяйте за лицензирането на дейности (ако SP наема други учители, тогава трябва да издадете лиценз за образователни дейности).

Ако училището използва както системата за данъчно облагане на патентите, така и опростената данъчна система, тогава се вземат предвид доходите и за двата режима, за да се спази това ограничение. Тези ограничения са изложени в параграф 6 от член 346.45 от Данъчния кодекс.

Ако даден предприемач губи патент, той трябва да изчисли и да плати данъци върху своята основна система за данъчно облагане (общо или опростено) за целия период на прилагане на патента, чието право е било загубено. Санкциите за забавено плащане на данъци в този случай не се начисляват.

Система за данъчно облагане за онлайн училища. Правила за прилагане:

  • Вие сте IP и имате онлайн училище,
  • Вие лично предоставяте услуги за обучение на населението в курсове и обучение чрез онлайн училище (потвърдено от OKVEDY и формулировката в договори с клиенти),
  • Вие работите на територията, където се прилага патентната система за данъчно облагане,
  • Получихте патент за този вид дейност,
  • Вашият доход (сумата на получените пари) за годината не надхвърля 60 милиона рубли,
  • Нямате повече от 15 души персонал.

Докато това е така, плащате 6% от очаквания доход (който е определен със закон) по вид дейност, пропорционално на броя месеци, за които сте придобили патента.

За Москва потенциалният годишен доход за обучение и услуги за обучение е потенциално 330 000 рубли.

Какви данъци ще плащат на ПИ без служители на доходи от 60 милиона рубли за годината?

Ако PI работи върху патент (2017):

Патент за годината (дейност в Москва) 330 000 × 6% = 19 800 рубли.
Вноски към пенсионен фонд:

  • фиксирана такса за годината = 27,990 рубли. (Такси за индивидуални предприемачи, без служители)
  • 1% от дохода над 300 хиляди = (60 000 000 - 300 000) × 1% = 597 000 рубли.

Общо 19 800 + 27 990 + 597 000 = 644 790 рубли.
Това е по-малко от 1,1% от годишния доход.

Ако ПР работи без патент за UPDF 6% (2017):

Вноски към пенсионен фонд:

  • фиксирана такса за годината = 27,990 рубли. (Такси за индивидуални предприемачи, без служители)
  • 1% от дохода над 300 хиляди = (60 000 000 - 300 000) × 1% = 597 000 рубли.
Данъкът върху USNO = 60,000,000 × 6% = 3,600,000 рубли - 597,000 - 27,990 = 2,975,010 рубли.

Видове дейности за индивидуални предприемачи на патента през 2018 г.

Патентната система за данъчно облагане, която се нарича "Патент за ПР", е удобна и евтина възможност да тествате идеята за бизнес. На PSN не предават декларации и размерът на данъка е известен незабавно, защото не зависи от реалния доход.

След като е издал патент, предприемачът получава правото да се включи в избраната посока за един или няколко месеца. Е, ако идеята не е оправдана, можете да получите патент за друг вид дейност или да спрете бизнеса напълно.

Друго предимство на патентната система е, че до средата на 2019 г. онези, които предоставят услуги на обществеността или търгуват независимо, имат право да не използват касов апарат. Но ако предприемач, ангажиран в търговията на дребно или общественото хранене, има служители, от средата на 2018 г. ще се нуждае от такси за търговия. Но в сферата на услугите наличието на работници не засяга отлагането на времето PI-работодателите могат да пишат BSO до средата на 2019 г., без да издават касови чекове.

Какви видове дейности са разрешени за PSN през 2018 г.

Видовете дейности, за които може да се получи IP патент, са предвидени в член 346.43 от Данъчния кодекс. Общо в този списък са 63 направления, но регионите могат да го добавят. Например регион Москва публикува патент за ПР в допълнение към още 10 вида дейност, поради което регионалният списък включва 73 области, изброени в таблицата.

Ремонт и поддръжка на битова електронна апаратура, битови машини и

устройства, часовници, ремонт и производство на метални изделия

Както можете да видите, този списък включва главно услуги и работи, както и малка търговия на дребно и кетъринг. В същото време, за разлика от опростената данъчна система или CAS, следва да се изготви отделен патент за всеки вид дейност. Не винаги е удобно и полезно, ако индивидуалният предприемач се занимава с дейности, свързани с PSN.

Например, за дейностите, свързани с обзавеждането, се предоставят до три различни патента: производство; ремонт; други услуги по производство и ремонт. На практика тези видове дейности са трудни за разделяне, затова законодателите може би не са били толкова трудни да "смажат" тази област. Ако IP производителят на мебели издава три патента наведнъж, той ще плати достатъчно голям данък.

В допълнение валидността на един патент е ограничена до територията на субекта на Руската федерация. Изключение са автомобилните превози, които могат да се извършват в цяла Русия, независимо от това къде е издаден патентът.

За патенти, издадени с конкретен адрес (например за услуги за продажба на дребно и кетъринг), има един спорен въпрос. От една страна, патентът е валиден на цялата територия на субекта на Руската федерация, например, в целия регион на Москва. Но от друга страна, в заявлението и в самия патент се посочва конкретният адрес на дейността.

В резултат на това в случай на промяна на адреса по време на периода на патента (например, наемателят е увеличил таксата или малко посетители) е трудно за предприемача да докаже, че може да продължи да работи на новия адрес. Данъчните органи отказват да издадат отново патент, като обясняват, че няма такава процедура, но също така отказват да работят въз основа на документ със същите реквизити.

Да, подобна позиция на Федералната данъчна служба може да бъде обжалвана пред съда, но ако не сте сигурни, че ще работите на един адрес от дълго време, по-добре е да подадете патент за кратко време.

Колко е патент за ПР

Данъчната ставка на патентната система за данъчно облагане е 6% от потенциалния доход. Реалните приходи от предоставянето на услуги или търговия не се вземат предвид, така че често един IP патент се оказва печеливш вариант за данъчната тежест.

Цената на патента за отделен предприемач е лесна за изчисляване на калкулатора за FTS. Изберете региона, вида дейност и посочете броя месеци, през които патентът ще бъде валиден. Да се ​​има предвид само, че за разлика от други режими, данъкът върху данъка върху доходите на физическите лица не може да бъде намален със сумата на вноските, платени за служители или отделни предприемачи за себе си.

Дейности в рамките на данъчните празници

Законът на Московския регион от 9 април 2015 г. № 48/2015-ОЗ установява патентните типове дейности, за които са валидни данъчните ваканции. Това е конкретен период, през който нулевата данъчна ставка е валидна, т.е. предприемачът не плаща нищо за патента. Тази федерална програма работи от 2015 до 2020 г.

За да работите в региона на Москва като част от данъчните празници, трябва да изпълнявате следните условия:

  1. Да бъде първично регистрирано IE след публикуването на Закон № 48/2015-OZ. Фактът, че лицето вече е имало статут на предприемач, е проверено в инспекцията на Федералната данъчна служба, така че не бива да бъдете изваждани от регистъра и да се регистрирате отново.
  2. Кандидатствайте за патент заедно с документи за регистрация на IP.
  3. Изберете една от дейностите, обхванати от нулевата ставка (виж таблицата по-долу).

Моля, обърнете внимание, че нулевата ставка е валидна не за две календарни години, а за два данъчни периода, т.е. терминът на патента. Например, ако регистрирате ПИ на 1 март 2018 г., тогава първият данъчен период с нулева ставка ще продължи само 10 месеца, а не една година. Същото важи и за втория данъчен период - ако напишете заявка за патент за пет месеца, вместо за една година, тогава данъчният период ще бъде кратък.

По този начин е най-изгодно да се регистрира ИП в самото начало на годината и и двете времена да се напише заявление за 12 месеца от валидността на патента. В този случай ще имате 24 месеца, през които не можете да платите за патента.

Видове дейности, подлежащи на данъчни празници (Московска област)

Практика: как работи психологът без да регистрира ПР

Какво точно може да бъде платено, ако психологът работи, без да регистрира ПР

Независимо дали регистрирате личната си практика като самостоятелно предприятие или не, зависи от вас. По закон трябва да регистрираме нашата частна практика, ако получим редовен доход.

Няма значение дали имате много или няколко клиенти и колко струва консултацията Ви. Получавате ли доходи повече от веднъж годишно? Всичко това означава, че имате предприемаческа дейност, дори ако приемате един клиент веднъж месечно. В кой момент държавата научава за незаконни дейности е неизвестна. Под закона на смирението - в най-неподходящия момент :)

В действителност едно безгрижно съществуване ще продължи, докато първият неудовлетворен клиент или първият голям доход получи (особено ако клиентът е в чужбина). Сега всеки е много интелигентен и добре прочетен, всеки има интернет и малко, те незабавно припомнят защитата на потребителите. Между другото психологическото консултиране се отнася и тук, защото това е платена услуга.

глоби

Нека започнем със санкциите. Няма да изхвърлям статията с препратки към законите - ако е необходимо, ще го намерите сами на юридически сайтове. Искам да изчисля конкретната сума. Наказанията се основават на факта, че работите без регистрация повече от 3 месеца.

  • Данъчното наказание е 20% от размера на получения доход за цялото време на дейност, но не по-малко от 40 000 рубли.
  • Друг от тях: за нарушение на условията за регистрация на IP - 10 000 рубли.
  • Административен случай (съд) - глоба от 500 до 2000 рубли. Наказателното дело е малко вероятно да блесне психолог на частна практика, тъй като изисква държавата да доведе до увреждане на много голямо количество, или получават доходи от повече от 1,5 милиона рубли (и е необходимо да се докаже).

Общо най-малко 50 500 рубли.

Неплатени данъци

Човек не може да се отърве от глоби. Ще трябва да платим данък върху доходите, който през цялото това време се криеше. Вярно е, че данъчните органи ще трябва да докажат, че са настъпили някакви приходи. От тези доказани суми ще бъдат изчислени. Като пример: да кажем, че един клиент дойде при психолог 5 пъти и му плати 10 000 рубли. Бях нещастен и отхвърлих оплакването.

  • Неплатен данък върху тази сума = 13%, или 1300 рубли.
  • Наказание за неплащане = 20% или 260 рубли (или 40% и 540 рубли, ако е ясно, че сте го направили умишлено)
  • Санкциите ще се изчисляват в зависимост от срока, колко време е изтекло, след като сте платили данъка.
  • Изглежда, че все още ще има наказание за невъзможност за подаване на данъчна декларация, също в зависимост от възрастта за забавяне.

Общо най-малко 1560 рубли + наказание + наказание за декларацията.

Жалби

Ако сте получили пари от клиенти на картата в банката, тогава ще има иск от банката. Защото в договора, който сте подписали, когато сте изработили банкова карта, е изрично посочено, че нямате право да приемате пари от клиенти.

Банката ще блокира картата и сметката и ще ви изпрати иск. Следователно ще имате загуба на време за производството и възстановяването на достъпа до пари. Банката има право да прекрати договора за услуги с вас. Как ще знаят за това? Те ще информират данъчната служба или съда.

Други проблеми

Излекувайте нервите и времето не може да бъде изчислено. Мисля, че за времето, когато ще се справите с това объркване, ще бъде трудно да се работи.

Освен това ми се струва, че като платите всички тези глоби веднъж, не сте освободени от допълнителна отговорност. Това означава, че данъкът може да дойде при вас отново, поне за един месец. Но не знам със сигурност.

Сравнение с "цената" на FE

И сега нека изчислим минималната цена на IP, ако тя е регистрирана. Сумите са актуализирани, за да отразяват последните промени. През 2017 г. всички IE трябва да платят:

  • задължителна вноска за пенсионен фонд на PFR - 23 400 рубли. (това беше през 2016 - 19 356.48 триене),
  • такса за медицинска застраховка на FFOMS - 4590 рубли. (това беше през 2016 - 3,796.85 рубли.)
  • данъци върху доходите - 6% (при опростената система за плащане, само приходи),
  • както и 1% от всички приходи, ако те са се оказали повече от 300 000 рубли годишно (или 25 000 на месец, не забравяйте тази сума).

И има толкова интересен момент. Ако сте платили вноски за PFR и FFOMI на части, веднъж на тримесечие, тогава... получавате бонус от държавата: не можете да плащате данъци в точно същата сума. Това е, с други думи, като плати на държавата 27,990 рубли. годишно в равни части на всяко тримесечие, получавате отстъпка от данъци през тази година в размер на 27990 рубли.

Една обикновена математика предполага, че за да ви струва минималната ви цена, е необходимо Вашият месечен доход да не надвишава 25 000 рубли. Тогава вие всъщност не плащате данъци. Това е валидно само ако са изпълнени 4 условия:

  • още веднъж, ако сте платили на FIU и FFOMS на части през цялата година (по-удобно равно),
  • подадехте декларация за доходите в точното време,
  • вашият месечен доход не надвишава 25 000 рубли,
  • Нямате официално наети работници в СП.

И сега, до 2020 г., бяха установени данъчни празници за 2 години за всички нови предприемачи, така че никаква математика изобщо не е необходима.

Общо, минималната цена на IP 27990 рубли. за годината, разделени на части веднъж на тримесечие.

Така че сега можете да си зададете въпроса, да прецените плюсовете и минусите и да решите колко ще бъде най-добре за вас.

Дейности по PSN

Освен това, на местно ниво регионалните власти могат самостоятелно да премахнат някои от разрешените дейности и да не им предоставят патент.

Но все пак, нека анализираме по-подробно дейностите по патентната система на данъчното облагане:

Дейности, разрешени за патента

За удобство разделяме дейностите на категории:

  1. Услуги, предоставяни на обществеността. Различни услуги (можете да прочетете списъка по-долу);
  2. Транспортни услуги. Този вид услуга е откроена в отделен раздел;
  3. Търговия на дребно;
  4. Услуги за кетъринг;
  5. Услуги по отдаване под наем на имоти.

Сега ще анализираме всяка категория дейности на патент поотделно:

Услуги за населението на PSN

  1. Ремонт на обувки. Услуги по шиене, оцветяване и почистване;
  2. Козметични и фризьорски услуги за населението;
  3. Ремонт на кожа, кожи и дрехи;
  4. Ремонт и приспособяване на шапки;
  5. Ремонт и шиене на текстилна галантерия;
  6. Ремонт, плетене и шиене на трикотаж;
  7. Ремонт и производство на ключове, регистрационни табели, улици, метални галантерийни изделия;
  8. Перални услуги;
  9. Почистване и боядисване; Химическо чистене;
  10. Ремонт и поддръжка на битова техника и уреди;
  11. Ремонт и поддръжка на електронно оборудване;
  12. Ремонт и поддръжка на битови машини;
  13. Гледайте ремонт;
  14. Ремонт и производство на хардуер;
  15. Ремонт на мебели;
  16. Производство на мебели;
  17. Други услуги по ремонт и производство на мебели;
  18. Филмови лабораторни услуги;
  19. Фотолабораторни услуги;
  20. Услуги фото студио;
  21. Ремонт и поддръжка на превозни средства;
  22. Ремонт и поддръжка на моторни превозни средства;
  23. Ремонт и поддръжка на машини и оборудване;
  24. Строителство на жилищни и други сгради;
  25. Ремонт на жилищни и други сгради;
  26. Други услуги, предоставяни по време на строителството и ремонта на жилища, както и други сгради;
  27. Електромонтажни услуги;
  28. Услуги по заваряване;
  29. Услуги за производство на монтажни работи;
  30. Услуги за извършване на санитарни работи;
  31. Службата за рязане на стъкло и огледала;
  32. Услуги за обработка на изкуствени стъкла;
  33. Услуги за остъкляване на лоджии и балкони;
  34. Услуги за обучение;
  35. Обществени образователни услуги;
  36. Услуги за грижи и грижи за болни и деца;
  37. Услуги по рециклиране (с изключение на скрап);
  38. Услуги за получаване на стъклария;
  39. Ветеринарни услуги;
  40. Производство на народни занаяти;
  41. Други производствени услуги. Преработка на горски продукти и селскостопански продукти, преработка на маслодайни семена, картофи, производство и пушене на колбаси, преработка на необработени кожи, преработка на сурова и измита вълна в прежди за плетене, обличане на домашни любимци, услуги за печене на вълна, правене на керамични съдове, защита на градини и градини от вредители и болести, опазване на зелените площи от вредители и болести, производство на ковашки плочи, гравиране на метал (стъкло, дърво, порцелан и керамика), производство на филцови обувки, производство на селскостопански продукти собствено оборудване (от материалите на клиента), ремонт на играчки, ремонт и производство на дървени лодки, услуги за рязане на дървени и оранни градини, ремонт на туристическо оборудване и оборудване, производство и ремонт на оптика за очила, изготвяне на визитки и покани, работа по (преплитане,, картон и шевове), зареждане на газови патрони за сифон, услуги за подмяна на електроенергия в електронни часовници и други устройства;
  42. Производство на килими и килими;
  43. Възстановяване на килими и килими;
  44. Ремонт на бижута;
  45. Ремонт на бижута;
  46. Гравиране и преследване на бижута;
  47. Услуги в стереофоничен и монофоничен запис на речта (пеене, инструментална работа на клиента върху магнитна лента, CD);
  48. Презаписване на музика и литературни произведения на компактдиск и лента;
  49. Услуги по почистване, почистване на жилищни помещения;
  50. Декоративни услуги. Декорация на интериора;
  51. Услуги за физическо възпитание и спорт;
  52. Портиерски услуги (железопътни гари, автогари, въздушни терминали, летища, речни и морски пристанища);
  53. Услуги за платени тоалетни;
  54. Услуги за готвене (готвене у дома);
  55. Услуги за продажба на селскостопански продукти (сортиране, сушене, измиване, опаковане, опаковане, съхранение и транспорт);
  56. Услуги за селскостопанско производство (агрохимикали, механизирани, рекултивация, транспорт);
  57. Услуги на декоративна цветя, зелена икономика;
  58. Ловни и ловни услуги;
  59. Заемане на фармацевтична или медицинска дейност с лиценз;
  60. Услуги на частен детектив с лиценз;
  61. Екскурзионни услуги;
  62. Наемни услуги;
  63. Ритуални и ритуални услуги;
  64. Услуги за полагане на грижи (патрулни, охранителни и улични патрули);
  65. Услуги за сауна, вана и душ;
  66. Други непроизводствени услуги.

Ето един доста богат избор от дейности за патентната система.

Сега ще се занимаваме с транспортни услуги по патента:

Транспортни услуги на PSN

  1. Услуги на сухопътен транспорт за автомобилен превоз на товари;
  2. Услуги за превоз на стоки чрез воден транспорт;
  3. Услуги на моторни превози за автомобилен превоз на пътници;
  4. Услуги за превоз на пътници по воден транспорт.

При това с целия транспорт, очевидно изборът не е голям.

Помислете за продажба на дребно на патент:

Продажба на дребно на PSN

  1. Търговия на дребно чрез стационарни търговски вериги. Ограничението за търговията на дребно с фиксирани мрежи за данък OTP е 50 квадратни метра за всеки обект;
  2. Търговия на дребно без търговски зали и чрез нестационарни търговски мрежи;

Това е целият избор, обърнете специално внимание, че площта на един изход не може да надвишава 50 кв.м.

Сега нека да поговорим за кетъринг върху PSN данък:

Кетъринг в PSN

Всичко тук е много по-лесно, като е позволено да се използва данък PSN само за един вид кетъринг дейност: обществено хранене с зала за обслужване на клиенти с не повече от 50 кв. М. за всяко кетъринг съоръжение.

Както можете да видите от статията, не можете да приложите системата за данъчно облагане на патентите в заведенията за обществено хранене със сервизна площ от повече от 50 кв. М.

Наем на имоти за PSN

Няма специални ограничения и можете да наемете:

  • Собствени нежилищни недвижими имоти;
  • Собствени жилищни недвижими имоти.

Заслужава да се отбележи, че можете да наемете PSN само за недвижимия имот, който притежавате, т.е. при отдаване под наем на имота под договор за подмяна, вече не можете да прилагате данъка PSN.

Това е моят преглед. Както казах по-рано, дейностите по PSN на всеки регион може да варират.

Написах и изложих списък за региона, в който живея, т.е. за автономната зона Ханти-Манси.

Информация за това, дали вашият вид дейност попада под данъка PSN в региона, представляващ интерес за вас, можете да разгледате на официалния уебсайт на града, където е планирано да извършите дейността, или в крайни случаи да посочите данъка.

През 2016 г. броят на дейностите за данък PSN се е увеличил с 16, виж подробностите в статията "Промяна на PSN 2016"

Разбира се, данъчните специалисти не обичат да комуникират много с предприемачите, но ако сме малко по-упорити, можем да получим отговор.

Понастоящем много предприемачи използват тази онлайн счетоводна система за преминаване към система за патентно данъчно облагане за отделни предприемачи, изчисляване на патент, вноски и подаване на отчети онлайн, опитайте безплатно. Услугата ми помогна да запазя счетоводните услуги и да ме спаси да отида в данъчната служба.

Процедурата за държавна регистрация на IP или LLC вече е още по-лесно, ако все още не сте регистрирали бизнеса си, подгответе документите за регистрация абсолютно безплатно, без да напускате дома си чрез онлайн услугата, която проверих: Регистрация на IP или LLC безплатно за 15 минути. Всички документи отговарят на действащото законодателство на Руската федерация.

Това е всичко! Въпроси в коментарите по статията или в моята група от социални контакти "Тайните на бизнеса за начинаещ".

Top